L’assurance-vie est l’un des placements préférés des Français : près d’un sur quatre en possède une. Pourtant, son fonctionnement reste complexe et certaines idées reçues persistent, notamment celle selon laquelle l’argent y serait bloqué. En réalité, les fonds restent disponibles à tout moment.
Retraits et fiscalité
Lors d’un retrait (appelé « rachat »), seule la part des gains est imposable, pas le capital investi. Par exemple, si vous avez versé 100 000 € et gagné 2 %, seuls les 2 000 € d’intérêts seront soumis à l’impôt.
L’avantage fiscal après huit ans
L’assurance-vie devient particulièrement intéressante après huit ans.
- Avant cette durée, les gains retirés sont imposés.
- Après huit ans, un abattement s’applique : 4 600 € d’intérêts exonérés pour une personne seule et 9 200 € pour un couple.
Il est donc souvent plus judicieux d’attendre avant de retirer son argent pour profiter de ces avantages.
Les exceptions en cas de difficulté
Un retrait avant huit ans peut être exonéré d’impôt sur le revenu dans certains cas : licenciement, retraite anticipée, liquidation judiciaire ou invalidité. Toutefois, les prélèvements sociaux restent dus.
Un outil efficace de transmission
L’assurance-vie est aussi un instrument de transmission patrimoniale. Les capitaux transmis aux bénéficiaires échappent aux droits de succession classiques, dans la limite des abattements prévus, ce qui en fait un atout fiscal majeur.
